A téma előző részében azt vettük górcső alá, hogy alanyi adómentes vállalkozóként kell-e ÁFA-t fizetni belföldi és külföldi vásárlások esetén. De mi a helyzet akkor, ha szolgáltatást számlázok külföldi magánszemélynek?
1) Amennyiben katás alanyi adómentes egyéni vállalkozó vagy és uniós vagy bármilyen külföldi magánszemélynek szolgáltatást számlázol, akkor nincs különösebb teendőd, továbbra is alanyi adómentes minőségedben fogsz számlázni.
Ebben az esetben nem adóalany részére történik a szolgáltatásnyújtásunk: ekkor főszabályként a szolgáltatást nyújtó letelepedési helyén teljesül az ügylet, azaz esetünkben belföldön, így végig alanyi adómentes minőségünkben járhatunk el, különösebb teendő nincs.
Alanyi adómentesként kell ÁFA-t fizetnem? Tudj meg mindent vállalkozásod működésével kapcsolatban. KATTINTS!
2) Amennyiben katás egyéni vállakozó vagy és uniós cégnek szolgáltatást számlázol (a partnernek van EU adószáma), akkor a következő teendőid lesznek:
· Szükséged lesz EU adószámra A számlákra rá kell írnod, hogy: „az áfa törvény területi hatályán kívüli értékesítés”
· Havonta A60 összesítő bevallást kell beadnod.
· Áfa bevallást is be kell adnod (ehhez mindenképpen könyvelő javasolt)
Olvasd el a szerző további pénzügyekkel foglalkozó cikkeit is, amelyek segítenek a vállalkozásodban! KATTINTS!
Alanyi adómentes minőségedben értékesíted a terméket
1) Ha katás egyéni vállalkozóként terméket értékesítesz külföldi magánszemélyeknek, akkor alapvetően nincs sok plusz teendőd.
2) A jogszabályok lehetőséget adnak, hogy ezt a termékértékesítést alanyi adómentes minőségben tedd meg, de valószínűleg az uniós adóalany (cég) ennek nem igazán fog örülni. Ha mégis így tennél:
· További teendőd nincs
· Az ilyen típusú értékesítés csökkenti a kata keretedet
· Az ilyen típusú értékesítés csökkenti az alanyi adómentes keretedet
Ha uniós cégeknek értékesítesz, akkor elképzelhető, hogy EU adószámra lesz szükséged a termék értékesítésekor, főleg azért mert a partner ezt fogja kérni Tőled.
Kérdésed van az online adatszolgáltatással kapcsolatban?
Bővebb információért fordulj a cikk szerzőjéhez: Dr. Angyalné Varga Krisztina, szakközgazdász, reg. mérlegképes könyvelő, gazdasági marketing tanácsadó: 06/20 598 4787; angyal.office@gmail.com
